退税培训

退税培训

专为各类企业及个人

提供专业的出口退税实务操作能力培训

昌意对退税的观点：

出口退税流程复杂，与报关单证和税票紧密相连，环环相扣，需要专业的外贸单证员与会计互相配合缺一不可，一旦出现差错，几乎无法弥补，导致退税失败造成企业经济损失和税务信用降级，甚至失去退税资格

课程收益

1.  【把脉政策导向】了解出口退税的政策，明朗新政对企业的影响

2.  【掌握操作方法】掌握出口退税的计算方法，梳理申报流程

3.  【避风险有策略】明确出口退税风险防控事项，分类解析风险和规避方法

4.  【理清筹划思路】罗列出口退税中可以使用的筹划思路及技巧，巧退税

培训针对人群

外贸企业总经理  财务主管 财务专员 税务经理 税务专员 出口退税专员 关务人员

 课程大纲

（一）出口退税基础培训

1.  出口退(免)税基础概览

出口退(免)税遵循的原则及政策出口退(免)税、免、征税分类出口退(免)税的税率及特殊性出口退(免)税的方式

2.   出口退(免)、免、征税申报区别

2.1  出口企业退(免)税申报的要求

2.2  生产企业、外贸企业免抵退税申报

2.3  营改增零税率退(免)税申报

2.4  出口企业退税延期的申报

2.5  出口收汇与出口退税的关系与风险应对

2.6  出口企业免税申报变化注意事项

3.   出口退税全流程简介

4.   出口货物退(免)税额的计算

“免抵退”税的计税依据出口应税消费品应退消费税额计算出口退税的会计处理

（二）出口退(免)税实战操作培训

1.    出口退税流程相关实战培训

1.1  资格认定

退税资格认定

场地问题

人员资格

与业务相关的说明

其他问题及注意事项

1.2  退税申报

加密证书管理

退税软件实操

单一窗口的操作

资料导出与上报

退税到帐

1.3  函调处理

首次函调资料

首次函调递交

首次函调中的问题方案

普通函调处理

普通函调复函的处理

函调不通过的处理

2.   外贸单证与出口退税相关实战培训

2.1 报关单证品名关联

2.2 数量及计量单位的管理

2.3 Hscode的归类与退税率

2.4 采购的对应管理

2.5 收汇与外汇申报核销

2.6 外销合同关联管理

2.7 运输单据的关联管理

2.8 采购发票的核验与关联

3.   出口退税相关账务处理

3.1 进项税转入转出

3.2 外汇结汇处理

3.3 汇差的账务处理

3.4 汇率的选择

3.5 利润计算方法

3.6 所得税处理

3.7 会计报表的处理

3.8 退税发票的开具

3.9 退税及出口的会计凭证处理

4.   出口退税风险控制

4.1 供应商规范管理

4.2 零退税率商品的处理

4.3 不来发票的退税处理

4.4 合规性审核

4.5 外贸企业存在的风险点及防范规避

4.6 生产企业存在的风险点及防范规避

（三）出口退税筹划思路与退税稽查

1.  统筹报送单证，合理安排内外销比例

2.  原材料来源的选择

3.  产品出口方式的选择

4.  出口退税评估与稽查